Основные причины банкротства предприятия

Информация

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

Процедура банкротства позволяет решить две задачи:

  • обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,

  • защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами. 

В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:

  • арбитражный суд;

  • собственник предприятия;

  • арбитражные управляющие;

  • наемные работники;

  • инвесторы;

  • должник;

  • кредиторы;

  • органы государственной власти.

Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Начать процедуру банкротства имеет право любое физическое лицо, чей долг перед организациями превысил 500 тысяч рублей. При этом просрочка по уплате обязательств должна превышать три месяца.

Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут также выступить кредиторы или Федеральная налоговая служба.

При этом Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» четко разделяет случаи, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве, и когда гражданин вправе подать заявление о банкротстве в добровольном порядке.

Так, например, обязательной для начала осуществления процедуры банкротства является ситуация, когда физическое лицо – должник имеет долг сразу перед несколькими кредиторами и понимает, что, даже выплатив часть долга, не сможет погасить оставшуюся сумму долга.

Отметим, что обратиться в суд гражданин обязан не позднее чем через 30 дней после наступления ситуации, которая удовлетворяет установленным условиям банкротства.

Основные причины банкротства предприятия

На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права:

  • осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог, выдаче поручительств;

  • выезжать за границу (этот вопрос решается на усмотрение суда);

  • распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

С признанием гражданина банкротом прекращается:

  • процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей (за исключением налогов, сборов, штрафов). Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;

  • процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам;

  • действие исполнительных листов по взысканию имущества. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица

На данный момент юристы и экономисты разделяют несколько видов несостоятельности:

  1. Реальное банкротство. Такая несостоятельность возникает, если предприятие не способно восстановить свою кредитоспособность и выполнить обязательства по платежам в силу реальной потери собственного капитала. Если уровень находящегося в распоряжении предприятия капитала падает до катастрофической отметки и фирма не может далее осуществлять эффективную хозяйственную деятельность, то, скорее всего, ее признают обанкротившейся.
  2. Техническое банкротство. Если компания имеет значительные просрочки по дебиторской задолженности, которая значительно превышает размеры кредиторской задолженности, и сумма находящихся в распоряжении фирмы активов существенно больше, чем финансовые обязательства предприятия, то данный вид несостоятельности характеризуют как техническое банкротство. Как правило, такая неплатежеспособность не ведет к юридическому банкротству фирмы, и грамотное антикризисное управление может помочь компании преодолеть трудные времена.
  3. Умышленное (криминальное) банкротство. С помощью искусственно созданной несостоятельности происходит недобросовестное завладение собственностью. Чаще всего подобным способом происходит недружественное слияние или поглощение предприятий. К этому виду несостоятельности приводит преднамеренное увеличение руководством неплатежеспособности фирмы или нанесение умышленного экономического ущерба вследствие заведомо некомпетентного хозяйственного управления.
  4. Фиктивное банкротство. Фирму ложно объявляют банкротом для введения в заблуждение кредиторов. Это делается с целью получения отсрочки по платежам и кредитным обязательствам или для того, чтобы добиться уменьшения суммы кредиторской задолженности. Подобные действия по закону РФ преследуются в уголовном порядке.

Существуют и другие классификации видов несостоятельности, которые выводятся из причины банкротства предприятия, которые привели компанию к кризису.

Внешние и внутренние факторы, приводящие к кризису

На данный момент единой общепризнанной классификации причин наступления несостоятельности предприятия не существует. Однако некоторые наиболее типичные предпосылки можно охарактеризовать следующим образом:

  1. Недостаточный объем собственных средств предприятия и отказ кредитных организаций в дальнейшем финансировании фирмы. Обычно такая ситуация наступает, если компания имеет слишком малый для нормальной финансовой деятельности уровень оборотных активов. Это приводит к нарушению баланса собственного и заемного капитала, когда заемные средства значительно превосходят по объему те, что принадлежат самому предприятию. Как следствие, снижается доверие кредитных организаций, следует отказ в новых кредитах, фирма объявляется банкротом.
  2. Недостаточный уровень активов, задействованных в обороте организации, и низкое качество денежного потока. Обычно подобная проблема возникает, если руководство фирмы ведет неконтролируемую и несбалансированную хозяйственную деятельность (как правило, такая ситуация складывается при слишком стремительном и активном расширении предприятия). Нередко подобная проблема возникает у компаний, реализующих свои товары или услуги в кредит при недостаточном мониторинге эффективности предоставления отсрочек (рассрочек) платежей. В такой ситуации кредиты предлагаются непроверенным клиентам и покупателям, чьи финансовые возможности весьма сомнительны. Также к таким причинам банкротства организации можно отнести чересчур большой объем средств, вложенных в долгосрочные активы.
  3. Значительное ухудшение состояния предприятия в финансовом плане. К таким ухудшениям можно отнести низкую рентабельность организации, ее финансовую неустойчивость, наступившую по каким-либо причинам неплатежеспособность.
  4. Неконкурентоспособность выпускаемой продукции. Такой фактор весьма характерен для российского рынка, когда реализуемые предприятием продукты неконкурентоспособны на рынке в силу устаревшего оборудования, на котором они производятся, либо по причине технически устаревшего цикла производства, что может вести как к удорожанию товара, так и к ухудшению его качества. И поэтому он не может конкурировать на рынке.

Кроме вышеизложенных факторов, предпосылки, по которым предприятие может быть объявлено банкротом, скрываются в ошибках, допущенных в ведении хозяйственной деятельности. К ним относятся:

  1. Наличие неэффективной системы распределения бюджета и непродуманное стратегическое планирование (либо его отсутствие). При отсутствии эффективной системы планирования распределения бюджетных средств менеджеры фирмы не могут прогнозировать хозяйственную деятельность, не в состоянии составить грамотный баланс между расходами и доходами фирмы. Все это ведет к невозможности проведения своевременной сверки фактических результатов с запланированной деятельностью компании и мешает принятию решений, способных нивелировать наступление последствий непредвиденных изменений.
  2. Ошибочное формирование стоимости реализуемых товаров (услуг) и жесткая конкуренция на рынке. Обычно подобные проблемы возникают, если предприятие стремится чересчур активно увеличить собственную долю рынка или внедрить новые услуги (продукты). Как правило, при таких условиях руководство фирмы сознательно занижает стоимость реализуемой продукции, либо маркетологи совершают ошибку при изначальном расчете стоимости производства и продажи товара, что ведет к ошибочному формированию цены. К подобным просчетам приводит и неверный анализ влияния планируемых объемов производства и продажи продукции на ее цену.

Все взятые в совокупности причины, приводящие к банкротству фирмы, необходимо подразделять на внешние (на которые аппарат управления компании влиять не способен) и внутренние (зависящие от хозяйственной деятельности самой организации). Как отмечается в литературе, рассматривающей вопросы экономики, внешнее равновесие обеспечивается за счет рыночной состоятельности, внутреннее равновесие зависит от производственной состоятельности, а баланс между внешним и внутренним равновесием обеспечивает состоятельность финансовая. Исходя из этих утверждений и формируется экономическая состоятельность субъекта.

В зависимости от природы факторов, которые привели к несостоятельности компании, различают следующие виды банкротств:

  1. Специфическое банкротство компании. Данный термин применяют, если организация функционировала в условиях сбалансированной, стабильной экономики, но в силу субъективных причин не смогла выполнить взятых на себя финансовых обязательств.
  2. Массовое банкротство организаций. Этот термин относится к явлению, когда предприятия ведут свою деятельность в условиях кризисного состояния экономики в стране или мире в целом, и предпосылки, ведущие к их несостоятельности, не зависят от ведения хозяйственной деятельности в самой компании.

Баланс факторов

Факторов, которые определяют внутреннее и внешнее равновесие, существует множество. К основным факторам внешнего равновесия можно отнести такие:

  • характеристики спроса и предложений;
  • характер экономического спада (подъема) и структуру отрасли;
  • стабильность цен;
  • индивидуализация продукции;
  • количество сегментов, которые присутствуют в данной отрасли;
  • характеристики активов предприятия.

Факторы внутреннего равновесия включают в себя следующие характеристики:

  • подход управляющих к организации работы предприятия;
  • положения с затратами в отрасли;
  • занимаемая доля рынка;
  • жизненный цикл выпускаемой продукции.

Сбалансированность факторов внешнего и внутреннего равновесия гарантируют состоятельность организации, тогда как их дисбаланс может привести к банкротству компании.

Для стабильного функционирования фирмы необходимо правильное понимание самого института признания несостоятельности, для чего предназначен этот процесс и каких целей призван достичь. Если предпосылки, которые привели к несостоятельности организации, будут всесторонне изучены, а ошибки учтены, то сама процедура признания несостоятельности поможет вывести компанию из кризиса.

Если же само банкротство воспринимать неправильно, рассматривая проблему однобоко, принимая неверные тактически решения, то уже в недалекой перспективе будут проявляться неблагоприятные и пагубные последствия.

Как происходит банкротство юридического лица

Говоря о причинах возникновения финансовой несостоятельности организаций в России, необходимо рассматривать не только общие тенденции мирового рынка, но и специфику условий именно нашей страны, так как некоторые факторы, влияющее на экономические процессы за границей, в российских реалиях имеют ничтожное значение. Другие, практически не учитывающиеся в мировой практике, для отечественных компаний являются основополагающими.

Экономисты, анализирующие положение рынка в России, в числе основных внешних факторов, приводящих предприятия к процедуре несостоятельности, называют следующие характеристики:

  • состояние экономики страны в целом;
  • направленность государственной политики на фискальные функции и крайне невнимательное отношение к поощрительно-распределительным функциям государства;
  • несовершенство существующего законодательства и общая нестабильность финансово-кредитной политики государства.

Необходимо упомянуть, что это оценки западных специалистов, они не являются аксиомой и в целом спорны. Но нельзя не отметить, что доля правды в подобных выводах есть.

Большое внешнее влияние на стабильность российских предприятий оказывают социально-политические факторы: общий невысокий уровень дохода населения, недостаток квалифицированных специалистов, демографические проблемы. Немаловажное воздействие оказывают и отсутствие опыта антикризисного управления предприятиями, неподготовленность менеджерского состава, неэффективность регулирования процессов антикризисного управления предприятиями. Весь тот опыт, что в Европе и Америке накапливался десятилетиями, России только предстоит постичь.

Но в нашей стране присутствуют и факторы, типичные именно для России, и в борьбе с ними вооружиться чужими знаниями не получится. К таким внешним влияниям российского рынка относятся:

  • отсутствие адекватной рыночным условиям системы регулирования различных видов хозяйственной деятельности;
  • неразвитость инфраструктуры различных видов бизнеса;
  • низкий уровень конкурентоспособности выпускаемой продукции не только на внешних рынках, но и внутри страны;
  • присутствие на внутреннем рынке страны предприятий-монополистов.

Сколь бы серьезными ни были внешние факторы, приводящие к несостоятельности российских предприятий, все же необходимо отметить, что к банкротству компаний чаще всего приводят именно внутренние факторы, оказывающие крайне негативное влияние как на хозяйственную деятельность отдельно взятой организации, так и на экономику страны в целом.

Реальное банкротство

Материально-технические факторы, которые, как правило, ведут к снижению эффективности использования материально-технических ресурсов и производственных мощностей основных фондов. К таким причинам относятся:

  • весьма слабое материально-техническое обеспечение предприятий при высоком уровне морального и физического износа основных фондов;
  • дефицит оборотных финансовых средств и низкий уровень их оборачиваемости.

Организационные факторы, вызывающие необоснованно высокие издержки при производстве и реализации продукции, ведущие к потере ее конкурентоспособности. К подобным причинам принято относить следующие характеристики:

  • неэффективная и нерациональная организация производственных процессов;
  • отсутствие финансовой прозрачности затрат, что ведет к невозможности грамотного управления ими;
  • уровень условно-постоянных расходов несоизмерим с конечными результатами труда;
  • использование консервативной методики управления;
  • неграмотность руководства (либо преследование личных нужд и интересов в ущерб интересам организации), которая зачастую приводит к заключению сделок сомнительной целесообразности;
  • несоблюдение условий и сроков, означенных в договорах (например, сбои в поставках материальных ресурсов).

Виды банкротства организации в зависимости от причин несостоятельности

Исходя из вышеизложенного причины банкротства компании можно разделить на несколько групп:

  1. Банкротство бизнеса или несостоятельность организации, связанные с неэффективным ведением хозяйственной деятельности компании, неверной маркетинговой стратегией или неправильным распределением имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов.
  2. Банкротство собственника или неплатежеспособность фирмы, вызванная недостаточным объемом ресурсов для инвестиций, требующихся для нормальной работы предприятия, при наличии достаточных основных фондов и трудовых ресурсов, грамотной маркетинговой политике и востребованности на рынке выпускаемой компанией продукции.
  3. Банкротство производства или несостоятельность компании, к которой привела совокупность первых двух факторов и неконкурентоспособность производимого товара.
  4. Недобросовестный менеджмент или банкротство предприятия, к которому привели неграмотные действия руководства или уклонение менеджеров от выполнения своих должностных обязанностей.

Некоторые экономисты вводят разделения несостоятельности предприятий в зависимости от причин, которые привели к неплатежеспособности организации. К ним относятся:

  • экономическая несостоятельность;
  • деловая несостоятельность;
  • формально-юридическая несостоятельность;
  • несостоятельность, переходящая в банкротство;
  • банкротство.

Эксперты считают, что подобная классификация наиболее детализированно и полно отражает как сами виды неплатежеспособности организаций, так и предпосылки, приведшие к подобной ситуации.

Перечень видов несостоятельности составляется не только для классификации самого процесса и подбора наиболее оптимального для предприятия выхода из кризисного положения, но и для определения стадии процесса, на котором находится организация (это также необходимо для верного подбора мероприятий, которые будут способствовать оздоровлению фирмы).

На данный момент принято различать стадии процесса:

  1. Скрытая стадия банкротства характеризуется экономической несостоятельностью фирмы.
  2. Стадия финансовой неустойчивости характеризуется деловой и формально-юридической несостоятельностью.
  3. Явное банкротство определяется одновременным наличием обоих вышеперечисленных состояний.

Ситуация финансовой несостоятельности предприятия складывается постепенно. Причинами банкротства могут стать как внешние, так и внутренние факторы.

Техническое банкротство

Основными причинами, которые приводят к банкротству, являются следующие:

  • финансовые;
  • экономические;
  • политические;
  • внутренние (управленческие);
  • косвенные.

Юрлицо может оказаться в сложной ситуации, если банк откажет в необходимом займе, а собственных средств для ведения хозяйственной деятельности недостаточно.

Риск несостоятельности повышается при наличии следующих факторов:

  1. Несбалансированное расширение хозяйственной деятельности.
  2. Реализация товаров и услуг в кредит.
  3. Инвестирование в долгосрочные активы.
  4. Отсутствие стратегического планирования и бюджетирования.
  5. Жесткая конкуренция и просчеты в ценообразовании на выпускаемую продукцию (оказываемые услуги).
  6. Низкая рентабельность.
  7. Нарастание финансовой неустойчивости.

В целом для предприятий, оказавшихся в кризисной ситуации, характерно снижение выручки при одновременном росте денежных обязательств перед кредиторами.

Показатели Описание
Внешние не подлежат коррекции, с ними можно лишь смириться и попытаться вписаться в объективную реальность внешние причины банкротства – это, например, состояние экономики страны, особенности государственной политики, несовершенство законодательства
К внутренним причинам можно отнести просчеты или некомпетентность менеджмента, низкую квалификацию персонала, отсутствие соответствующего опыта, нежелание учитывать реалии окружающей действительности негативные внутренние факторы можно и нужно менять

Если сравнить несостоятельность юридических лиц и граждан, то на первый взгляд причины банкротства физических лиц совершенно иные, поскольку никак не связаны с коммерческой деятельностью.

Однако внешние причины (состояние экономики, политика, законодательство) влияют на несостоятельность должника-гражданина. Влиять на них человек объективно не в состоянии, так же, как и предприятие.

Умышленное банкротство

Кризисные явления в экономике страны не могут не влиять на результаты хозяйственной деятельности предприятий.

Экономическими причинами, ведущими к банкротству, являются:

  • изменение конъюнктуры рынка;
  • нестабильная финансовая система;
  • высокие темпы инфляции;
  • развитость теневой экономики;
  • спад производства;
  • рост цен на ресурсы;
  • монополизация рынка;
  • недостаточное развитие рынка ценных бумаг;
  • неплатежеспособность партнеров.

Единственным конструктивным предложением в данной ситуации может стать учет возможных неблагоприятных факторов при планировании хозяйственной деятельности.

Юрлицам, которые зависят от экономической ситуации в стране, следует особенно тщательно просчитывать возможные риски. Так, экономический спад может привести к практически мгновенному банкротству предприятия.

Наряду с экономическими факторами направленность государственной политики может оказаться одной из причин банкротства предприятия.

Показатели Описание
Жесткость фискальных функций (излишний налоговый контроль) при отсутствии или недостаточности поощрительно-распределительных государственных функций
Внезапное изменение условий импорта или экспорта товаров
Потеря рынков сбыта вследствие разрыва экономических связей со странами дальнего и ближнего зарубежья
Неразумная таможенная политика
Повышенные требования к учредителям финансово-кредитных учреждений
Ограничения по вливанию иностранного капитала

Очень часто предприятия сталкиваются с последствиями неправильной фискальной политики государства.

Регулирующая функция государства проявляется не только в налоговой, но и в законодательной деятельности.

Несостоятельность предприятия может быть вызвана несовершенством существующего законодательства в области предпринимательской деятельности и хозяйственного права.

Показатели Описание
Предприятие использует процедуру банкротства, чтобы не отвечать по денежным обязательствам перед вкладчиками или партнерами в этом случае предварительно выводятся активы и создается фиктивная задолженность
Предприятие банкротится искусственно с целью получения контроля над его активами таким образом происходит смена собственника, причем предприятие фактически приобретается за бесценок
Показатели Описание
Задолженность консолидируется на одном из предприятий которое и становится банкротом
На момент банкротства у подконтрольного предприятия нет ни денег, ни имущества поэтому кредиторы не получают никакого денежного удовлетворения

В целом благодаря несовершенству законов процедура банкротства может быть использована для передела собственности, избавления от долгов, давления на собственников.

В этом случае банкротство приводит, разумеется, не к оздоровлению предприятия, а к усугублению его финансового положения.

Оцените статью
Семейные вопросы