Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

Информация

Почему рядовому сотруднику нужно знать об отчислениях?

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Работодателю присвоен статус «страхователь».

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%. Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов?

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

  • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

Таким образом, в 2019 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов. В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому. Сумма действительных вычетов скрыта. Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2019 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

Деньги налогоплательщика идут:

  • на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
  • на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
  • на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.

Как сообщают информированные источники, на 2019 год сохраняется та же схема платежей, что и в 2018 году. Изменение все же может произойти, если изменится в сторону увеличения минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Если подъем произойдет, тогда возрастет и доля платежей в ПФР и ФФОМС. Она, как ожидается, превысит нынешнюю планку в 30%.

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

  • На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
  • На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
  • На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  • на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  • на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
  • на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года. В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН. Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций. Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Банки Сегодня Лайв

Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

Поправки в законодательстве не подразумевают изменений тарифов отчислений в ПФР. Сколько удерживается с зарплаты в Пенсионный фонд? Это, по-прежнему, 22 % в рамках годового лимита, 10 % – при превышении, а также – 5,1 % на обязательное медицинское страхование, 2,9 % — отчисления по временной нетрудоспособности, и в связи с материнством.

Те, кто уплачивает взносы на свою будущую пенсию, а, именно индивидуальные предприниматели, адвокаты, занимающиеся частной практикой, нотариусы и так далее, как и раньше, имеют фиксированный взнос, равный 26 % от МРОТ (минимального размера оплаты труда) в месяц. МРОТ устанавливается на начало года и умножается на 12 месяцев, т. е. в начале 2017 года утвердили в размере 7500 рублей, соответственно, годовой взнос составит 23400 рублей.

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты, должен знать каждый.

Такая сумма к выплате конечна, если только доход за год ИП – адвоката, практикующего частно, врача, нотариуса и т. д. – не более 300000 рублей. В случае большего годового дохода в ПФР полагается доплатить через налоговую определенную сумму в размере 1 % от суммы, превышающей порог в триста тысяч, но не более 163800 рублей.

Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

При превышении лимита на пенсионные взносы дается право на пониженную ставку. Если сравнить с 2016 годом, то он вырос и сейчас составляет 876000 рублей (в 2016 было 796000 руб.). Кроме того, установили новые лимиты взносов на командировочные посуточно по России и зарубежью. На территории РФ они составляют 700 рублей в день, при выезде за пределы – 2500 рублей в день.

Самая главная разница, по сравнению с 2016 годом – это новые формы отчетности по страховым сборам для ФНС. Согласно новым правилам, предоставляется «Единый социальный страховой сбор» (ЕССС), а для ПФР новая отчетность – «Отчет о страховом стаже» или стаж СЗВ. Еще согласно новым правилам, увеличились требования к предприятиям, которые желают платить по пониженной ставке, а также установили новые сроки сдачи некоторой отчетности.

Категория граждан, которая контролирует своевременное зачисление в ПФ РФ, может быть уверена, что будущая их пенсия не пострадает. Такую проверку можно проводить каждые три месяца, требуя у бухгалтерии сведения о выплате взносов в письменной форме.

Иногда работники испытывают неловкость перед начальством, поэтому не требуют от бухгалтерии такого рода подтверждений и не пользуются своим законным правом, согласно ст. 14 ФЗ «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования».

– в Фонд социального страхования отчет сдается по травматизму на производстве и по вопросу специальной аттестации рабочих мест;

– в ПФ РФ – старый вид отчетности по СЗВ-М и новая отчетность по форме СЭВ-стаж.

– ЕССС – до 30 числа следующим за отчетным периодом месяца;

– ФСС – до 20 числа в бумажном формате и до 25 числа на электронном носителе, следующим за отчетным месяцем;

– СЗВ-М – до 15 числа;

– СЭВ-стаж – к 1 марта 2018 года.

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников 22% 5,1% 2,9% 30%
В случае превышения лимита в 912 000 рублей 22% 5,1% 27,1%
В случае превышения лимита в 1 292 000 рублей 10% 5,1% 15,1%
Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства 20% 20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6% 0,1% 1,5% 7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах 20% 5,1% 2,9% 28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» 14% 14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов 0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек 8% 4% 2% 14%

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

После изменения законодательства с 1 января 2017 года порядок начисления в Пенсионный Фонд налогов с зарплаты и порядок подсчета сумм к выплате не поменялся. Исключение составляет форма подачи: не как раньше – на разных бланках и в разные службы. Введен новый бланк «Единый социальный страховой сбор», который позволяет вмещать всю информацию и направлять ее в налоговую инспекцию. Единственное исключение – взнос «на травматизм». Он, как и раньше, отправляется в ФСС.

«Единый социальный страховой сбор» (ЕССС) дня налоговой инспекции включил в себя разные отчетности, предоставляемые в разные контролируемые инстанции – в пенсионный, медицинский фонды и по социальному страхованию, включающие выплаты по больничным листам, а также вопросам, которые связаны с материнством и отпуском по уходу за ребенком.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, интересует многих.

Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

Оплата взносов на пенсионное страхование

В 2020 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Оплата взносов на медицинское страхование

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Оплата взносов на социальное страхование

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

  • на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
  • от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

  • КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
  • КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Подчиненные, у которых в трудовом договоре прописана самостоятельная уплата обязательных сборов, а также индивидуальные предприниматели и самозанятые лица, производят перевод денежных средств в пользу пенсионного фонда сами. Об этом гласит статья 34 Налогового кодекса РФ. Для того, чтоб осуществить отчисления в ПФР без вмешательства работодателей и иных организаций, человеку достаточно узнать реквизиты получателя и временные рамки приема платежей.

Для накопительной пенсии, которая составляет 22% от ежемесячного дохода человека, государство предусматривает единый код: 39210202020061000160. Его необходимо указать в качестве основных реквизитов при обращении в банковскую кассу. Также этот идентификационный номер будет использоваться и для уплаты налога через терминал или в режиме онлайн.

Если же взыскание обязательных пошлин происходит у официально трудоустроенных граждан, то перечисленные действия будут выполняться бухгалтерией. В некоторых случаях сотрудники предприятий получают еще и определенные льготы на уплату пенсионных взносов, связанные с их деятельностью (к примеру, для специалистов ИТ размер сбора ПФР составляет всего 8%).

Отчетность по страховым взносам

Отчетность в ФНС

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:

  • за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года;
  • за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
  • за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
  • за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
  • за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.

Отчетность в ПФР

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Отчетность в ФСС

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

  • В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание! С 2020 года страхователи, у которых
среднесписочная численность работников
более 10 человек, обязаны подавать отчетность в электронном виде. Это относится к расчету по страховым взносам (РСВ), а также формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Такие пояснения даются в письме ФНС РФ от 15.11.2019 N БС-4-11/23242@.

По факту же это означает, что всем компаниям и ИП, у кого более 10 сотрудников, придется переходить на электронную форму подачи отчетности. Изменения внесены законом от 29.09.19 № 325-ФЗ и вступают в силу с 1 января 2020 года. То есть за 2019 год отчетность нужно подавать в электронной форме, подписав ее квалифицированной электронной подписью (КЭП).

Так какой же процент идет на выплаты?

Каждый трудящийся должен знать, какую сумму и когда работодатель перечисляет из его заработной платы в ПФР. Это отражается на будущей пенсии. Чем больше перечисления, тем существеннее накопительная часть будущего пенсионного обеспечения гражданина.

Какой-либо фиксированной выплаты за сотрудника предприятия не существует. Часть зарплаты, которую работодатель перечисляет в фонд, высчитывается в индивидуальном порядке, в зависимости от величины оклада.

Процент отчисления в Пенсионный фонд составляет 22 % от начисленной суммы заработной платы, которая проводится в бухгалтерии организации. Таким образом, сотрудник предприятия, официально получающий 7000 рублей в месяц, вычитает 1540 рублей в качестве отчислений. Также дополнительно из суммы оклада вычитается НДФЛ (налог на доход физического лица). Удержание из зарплаты составляет 13 %, а в данном примере – 910 рублей.

Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.

Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:

  • страховой (16%) части,
  • накопительной частей (6%).

Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственный пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:

  • Индивидуальные предприниматели, которые не производят выплаты другим физ.лицам (самозанятые, когда в компании есть только 1 человек), с 2018 года стали платить фиксированную сумму, которая рассчитывается на основании итога календарного года. Раньше расчет велся по МРОТ.
  • Работники, не имеющие российского гражданства, но проживающие на территории РФ, также должны платить налоги. Если они относятся к высококвалифицированным работникам – 13%, если на патенте – фиксированный размер, специалисты из Евразийского экономического союза – 13%, и беженцы также оплачивают 13%.

Индексация

Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.

Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.

Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны – там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег – ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

Для того, чтобы выбрать НПФ, мы рекомендуем ознакомиться со следующими данными:

Из чего теперь состоит пенсия?

Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!

Как посчитать пенсию по новой формуле?

Для этого мы советуем вам посмотреть специальный видео-урок:

Индивидуальная пенсия формируется именно за счет 16 процентов отчислений в пенсионный фонд. Что будет с пенсией в 2020 году, читайте в этой статье.

Рубрика советы, вопросы и ответы экспертов

2019-12-25 23:37

Здравствуйте, скажите пожалуйста, могу ли я забрать свою накопительную часть пенсии из НПФ, если я уже пенсионерка? И второй вопрос. Отчисляется ли с моей пенсии какой-либо процент в ПФ?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Ирина, если вы перевели свои денежные средства в НПФ, то Пенсионный Фонд России уже не имеет к вам никакого отношения, и проценты туда никакие не идут. А по поводу забрать часть пенсии – надо звонить по телефону горячей линии вашего фонда, у каждого свои условия на этот счет

2019-10-15 22:19

Здравствуйте! Мои муж гражданин Казахстана, проработал некоторое время в России, может ли он забрать свои пенсионные накопления???

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Альфия, забрать пенсионные накопления можно только при выходе на пенсию, и только в случае, если это предусмотрено его договором с НПФ

2019-09-09 01:02

Здраствуйте. Меня интересует такой вопрос. Могу ли я снять с пенсионного фонда накопления? Если я явлюсь инвалидом 3й группы

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Денис, позвоните в свой пенсионный фонд, в котором вы состоите, узнайте, предусмотрена ли у них такая возможность. Во всех фондах правила разные

2016-10-01 14:37

Я вышла на пенсию, но продолжаю работать будут ли продолжать удерживать с зарплаты взнос на ПФР

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

Тансулпан, если вы трудоустроены официально, то разумеется, с заработной платы будут по-прежнему вычитаться взносы в различные фонды

2019-04-08 07:45

Сейчас мои пенсионные взносы перчисляются в негосударственный пенсионный фонд, хочу перейти в государственный. Меня уверяют в НПФ, что при переходе я потеряю часть накоплений. Объясните так ли это ?

Посмотреть ответ

Скрыть ответ

К сожалению, да. Если вы меняете пенсионный фонд чаще, чем 1 раз за 5 лет, то часть ваших накопленных средств теряется. Так что лучше подождать, пока пройдет этот срок

Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по

этой ссылке

. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту

статью

. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите

сюда

.

Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по

этой ссылке

. Другие записи на эту тему ищите

здесь

.

Страховые выплаты

– на пенсионное страхование – 22%,

– на обязательную медицинскую страховку – 5,1%,

– в ФСС – 2,9% (не учитывая взносы на случай производственных травм).

Работодатели, имеющие льготы, могут ознакомиться с ними в таблице налогов.

Категория налогоплательщика

ПФР,

%

ФФОМС,

%

ФСС,

%

Итого

ИП и организации на УСН, ОСН, ЕСХН и ЕНВД (исключая льготников) 22 5,1 2,9 30
ИП на ПСН (общепит, торговля, сдача личного имущества в аренду)
После 755 000 рублей 22 5,1 27,1
После 876 000 рублей 10 5,1 15,1

Имеются и пониженные тарифы, они представлены в таблице ниже.

Категория налогоплательщика

ПФР,

%

ФФОМС,

%

ФСС,

%

Итого

Аптечные организации, а также ИП (имеющие лицензию фармацевта), работающие на ЕНВД 20 20
НКО на УСН, занимающиеся социальным обслуживанием, образованием, наукой, спортом, здравоохранением, искусством и культурой
Организации и ИП на УСН (только льготные виды деятельности). При условии не превышения лимита в 79 млн руб.
Организации, ведущие благотворительную деятельность (только на УСН)
ИП на ПСН (не входят сдача имущества в аренду, общепит и торговля)
Участники свободной экономической зоны (СЭЗ) – Севастополь и Крым 6 0,1 1,5 7,6
ИП и организации, работающие в туристско-рекреационной и технико-внедренческой области (только СЭЗ) 8 4 2 14
Организации, занимающиеся ИТ (необходимо соблюдение двух условий: наемных работников должно быть больше 7 человек и прибль по итогам трех кварталов не менее 90%)
Организации, имеющие статус участника проекта “Сколково” 14
ИП и организации, осуществляющие выплаты членам судовых экипажей (только для зарегистрированных в Российском международном реестре судов) 0

Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

Все вопросы социального страхования регулировались Федеральным законом № 212. В этом году его сменила глава 34 Налогового кодекса РФ. Статьи 419-425 определяют налогоплательщиков, базу начисления, объекты налогообложения, тарифы и отчетные периоды. Также в главе прописан порядок исчисления налогов и прочие организационные вопросы.

В общем случае объектом взыскания страховых взносов считаются любые выплаты, предназначенные для физического лица. А базой – сумма выплат, взятая за определенный временной промежуток, отдельно для каждого застрахованного лица.

Ставки, к которым относятся обязательные и дополнительные

В отличие от обычных работников индивидуальные предприниматели уплачивают пенсионные взносы по увеличенному тарифу (на 2019 год он составляет 26% от месячного дохода ИП). Также бизнесмены могут выбрать фиксированную ставку по отчислениям в ПФР, размер которой напрямую будет зависеть от их годовой прибыли. Но этот вариант не всегда выгоден, в особенности для сезонных ИП.

Кроме накопления пенсии в свою пользу, предприниматели несут ответственность еще и за своевременный сбор взносов в ПФР со своих подчиненных (если они имеются). Ведь в соответствии с Налоговым кодексом РФ ИП является не только застрахованным лицом, но и страхователем для своего наемного штата. Причем это касается и граждан, занимающихся самозанятостью, при условии официального подтверждения их статуса.

Чем проще налоговая система – тем она лучшее и стабильнее. Это правило, которого придерживаются многие страны при внесении изменений в сферу государственного налогообложения. Насколько сделать её подходящей под это описание удалось в России, и какие оплачиваются налоги и взносы с зарплаты в 2019 году можно узнать из этой статьи.

Главный налог, который выплачивается с зарплаты – на доходы физических лиц. Также он имеет название подоходный налог или просто НДФЛ. Он входит в сумму зарплаты и по закону все работники оплачивают его самостоятельно, а работодатель только переводит эти деньги в налоговую. Де-факто удержание и перечисление НДФЛ происходит почти автоматически.

Сколько процентов будет налог на зарплату в 2019 зависит от статуса плательщика:

  • Граждане, находившиеся на территории страны более 183 дней за последние 12 месяцев, оплачивают 13%.
  • Те, кто были в РФ меньше этого срока в течение года, отдают государству 30%.

Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

Здесь есть небольшое уточнение, что если человек покидал территорию РФ на срок меньше 6 месяцев для обучения или лечения, то он не будет учитываться в эти 183 дня.

Ставки актуальны для всех, небольшая группа категорий лиц может пользоваться изменениями в этом правиле. Так, налогом не облагаются такие доходы:

  1. Пособия – по безработице или по беременности и родам.
  2. Выходное пособие, начисление которого необходимо при увольнении. Выплачивается в течение 2 месяцев после него, даже если бывший сотрудник зарегистрировался на бирже труда. Составляет среднемесячный заработок.
  3. Некоторые статьи ФОТ — в основном компенсации за материальный или моральный ущерб, вред здоровью, неиспользованные отпуска и т.д.

Для того чтобы рассчитать размер оклада, можно воспользоваться специальными калькуляторами онлайн.

В налоговую уходят все три вида, расчет происходит в зависимости от оклада, в который включен НДФЛ. Таблицы со ставками на зарплатные налоги в 2019 году содержат следующую информацию:

  • 22% для Пенсионного фонда. Если оклад более 876 тысяч рублей в месяц, то ставка на сумму сверх неё — 10%.
  • 5,1% для Обязательного Медицинского Страхования.
  • От 0,2 до 8,5% за страхование на несчастные случаи и травмы. Процент будет зависеть от вида деятельности и степени её риска.
  • 2,9% для Фонда социального страхования. Если зарплата более 755 тысяч рублей в месяц, то взнос с остальной суммы не берется.

Узнать, сколько денег уйдёт государству с зарплаты от сотрудника и работодателя можно с помощью этого калькулятора.

Для ИП и работников без российского гражданства предусмотрены другие правила вычисления взносов с зарплат.

С 2018 года ИП, которые не имеют штат, получили новую схему для расчета налогов. Раньше процент зависел от МРОТ, а теперь суммы стали фиксированными и оплачиваются они в конце календарного года. Так, в 2018 вносят:

  1. Медицинскую страховку – 5840 рублей.
  2. Если доход за 12 месяцев на более 300 тысяч рублей, то пенсионный взнос — 26545 рублей.

Люди без гражданства РФ выплачивают налог в зависимости от своего статуса и тоже подразделяются на несколько групп:

  1. Иностранные работники с высокой квалификацией платят такой же процент, как и все работающие граждане России – 13%.
  2. Для патента устанавливается фиксированный взнос, поэтому сотрудник его и платит.
  3. Если работник находится в статусе беженца, то его процентная ставка также составит 13%.

Банки Сегодня Лайв

Каждый гражданин имеет доступ к информации о размере своей накопительной пенсии, на которую уходит 6% от отчислений. По логике, если выплачиваются эти 6%, то 16% на социальную пенсию тоже были выплачены. Если знать, сколько перечисляют в Пенсионный Фонд с зарплаты на накопительную часть, то можно без труда выявить оставшиеся 16%.

Например, вы видите, что в прошедшем месяца ваш накопительный счет пополнился на 1800 рублей, соответственно, это 6%. Нам же нужно вычислить 16%. Путем математических вычислений получаем, что 16% — это 4800 рублей. Сколько платится в Пенсионный Фонд с зарплаты в этом случае — 4800 1800, то есть 6600 рублей.

Как получить информацию о состоянии накопительного счета:

  • на портале Госуслуг при условии наличия на нем регистрации;
  • в территориальном отделении ПФР при наличии паспорта в порядке очереди.

Если вы видите, что накопительный счет не пополнился или пополнился, но на меньшую сумму, можно задавать вопросы работодателю. Такое действие является незаконным. Для начала просто обратитесь к бухгалтеру или к руководству. Не исключается, что это просто банальная ошибка, которая тут же будет исправлена. Бухгалтера прекрасно знают, сколько процентов идет в Пенсионный Фонд, но человеческий фактор не исключается.

Если же работодатель «встал в стойку», то в первую очередь вам нужно обратиться с заявлением в сам ПФР. За этим последует разбирательство. Также можно обратиться сразу с заявлением в суд, так как это прямое нарушение ваших прав. Обращения принимаются в течение трех месяцев после обнаружения нарушения.

Как мы уже выяснили, 22-процентная ставка перечислений с зарплаты в Пенсионный фонд – обязательная для всех, кроме льготников. Лица, которые заняты на вредных и опасных работах, могут рассчитывать на особое пенсионное обеспечение, которое означает досрочный выход на пенсию. Поэтому в отношении таких граждан устанавливаются специальные ставки.

Такие тарифы принимаются согласно определенным спискам, регулирующиеся Федеральными законами №400 и №426, которые были приняты 28.12.2013 года. В 2017 году, они также действуют без изменений. Чем опаснее работа, тем больше дополнительная ставка, которая варьируется от 2 % до 9 %, и прибавляется к основной ставке в 22 %.

Это один из прямых налогов. Рассчитывается в процентном соотношении от совокупного дохода за вычетом сумм, освобожденных от взимания налога. К ним относятся гонорары, прибыль от продажи недвижимости, премиальные, подарки, выигрыши, оплачиваемые больничные листы и пр.

В этом случае финансовая нагрузка лежит на работнике, а расчет и выплата налога – на работодателе. В то время как, например, с продажи недвижимого имущества гражданин самостоятельно рассчитывает сумму выплаты, предварительно задекларировав полученную прибыль.

– денежные компенсации, например, в связи с увольнением;

– пособия, назначенные государством – это могут быть выплаты в связи с временной нетрудоспособностью, травмой в процессе производства и т. п.;

– материальная помощь, оказываемая в связи со смертью родственника, рождением ребенка или при утере имущества из-за событий непреодолимой силы.

В среднем сумма взносов во все фонды составляет 43% от начисленной заработной платы: 13% – это начисленные налоги на зарплату, 30% – уплачивает работодатель.

УСН является льготной. Поэтому и выплаты рассчитываются иначе. Относится это к видам деятельности, перечисленным в статье 58 212 Федерального закона (производство игрушек или товаров для занятия спортом, строительство, образование и пр.).

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, производящие выплату в пользу граждан, от взносов в ФФОМС и ФСС освобождены. Процент, перечисляемый в Пенсионный фонд, снижен для них до 20%.

В настоящее время работодатели удерживают со всех доходов своих сотрудников НДФЛ по единой ставке. Мы отметили, сколько процентов налог с заработной платы 2020: НДФЛ равен 13%. Чиновники предусмотрели ряд налоговых вычетов для трудящихся специалистов.

Так, работник вправе претендовать на детский вычет — самый распространенный в России. Также законодатели предусмотрели профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные налоговые льготы. Подробнее — в статье «Как гражданину получить налоговый вычет».

Фонд социального страхования

– потере кормильца,

– получении инвалидности,

Сколько налогов платит работодатель за работника? Пенсионный фонд. Фонд социального страхования. Фонд обязательного медицинского страхования

– рождении ребенка,

– достижении пенсионного возраста.

– получении статуса малоимущей или многодетной семьи.

Сколько налогов платит работодатель за работника в этот фонд? 2,9% от начисленной заработной платы работника. Перечисляются они либо до 15 числа каждого следующего месяца, либо раз в год до 31 декабря.

Ставка отчислений в ФСС находится в зависимости от уровня вредности на производстве.

– опасный ( 8%),

– вредный ( 7,2%),

– допустимый, а также оптимальный ( 0%).

Взносы на страхование производственных травм должны перечисляться каждый месяц, вместе с зарплатой. Причем любая ошибка в КБК, наименовании банка или компании задержит перевод, и выплаты в этом случае будут считаться несовершенными.

Если последний день оплаты взносов является нерабочим (по любой причине), то она может быть перенесена на первый же рабочий день. Это правило работает не везде. К примеру, выплаты за полученные производственные травмы должны идти вперед, то есть при попадании последнего дня выплат на выходной/праздничный они должны быть проведены днем ранее.

Учет взносов в ФСС ведется отдельно по каждому сотруднику. Несвоевременные отчисления в ФСС влекут за собой штрафные санкции в виде 5% от начисляемой ежемесячно суммы.

Еще какие налоги платит работодатель за работника? Взносы в ФФОМС. По ставке 5,1% от заработной платы каждого сотрудника перечисляются на нужды бесплатного медицинского обслуживания.

Этот фонд создан для денежной помощи при проблемах, лежащих в плоскости медицинского обслуживания. Благодаря действующим нормативным актам и федеральному законодательству любой гражданин нашей страны может получить квалифицированную медицинскую и/или медикаментозную помощь.

сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты

– незанятого трудовой деятельностью населения, включая детей,

– обеспечения лекарственными средствами льготных категорий граждан,

– реализации принятых к выполнению обязательных страховых мероприятий.

Причиной тому является ряд возложенных на него задач, напрямую относящийся к социальной защите населения, сохранения его здоровья, благосостояния и оказания определенных услуг.

Фонд обязательного медицинского страхования осуществляет надзор за эффективностью расхода денежных средств, поступающих на счета. Также составляется отчетность, которая рассматривается и утверждается Правительством РФ. Все денежные операции, проводимые фондом, контролируются и регулируются Федеральным казначейством.

С начала 2017 сфера социального страхования стала подчиняться Федеральной налоговой службе. Изменения некардинальные. Они повлияли только на порядок оформления отчетности.

Теоретически

Отчисления в Фонд социального страхования производит работодатель из своих фондов. Эти выплаты разделяются на два вида: фактические и условные. Первые выплачиваются сторонним фондам негосударственного и государственного характера. Чаще всего это фонды медицинского страхования и социального, а также Пенсионный фонд. Например, социальный фонд будет производить выплаты работнику, получившему травму во время производственной деятельности.

– пособия по уходу за ребенком,

– компенсация морального ущерба (сумма платежа определяется только судом),

– выплата работникам, уволившимся по сокращению или в случае ликвидации предприятия.

Повод для отказа от взносов

Бывают ситуации, когда работодатель может не платить взносы за сотрудника:

  1. Организация обязана платить за сотрудника только в случае официального трудоустройства, то есть, когда заключен и подписан трудовой договор. В остальных случаях – все на личное усмотрение директора.
  2. Организация сознательно укрывается от внесения налоговых платежей, что является преступлением.
  3. Нанимателем является индивидуальный предприниматель.
  4. Крайне редко бывает, когда не производят отчисления по халатности бухгалтерии.перечисления с зарплаты в пенсионный фонд

Нюансы учета

Расчет налогов ведется отдельно по каждому сотруднику. Во-первых, необходимо знать самому работнику, сколько налогов платит работодатель за него в различные фонды. Во-вторых, существуют определенные лимиты, после которых, снижаются проценты перечисляемых взносов. Например, если совокупный налогооблагаемый доход станет выше 796 000 рублей, то выплаты в Пенсионный фонд снижаются до 10% (но это не касается предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения).

Лимит для перечислений налогов в ФСС закреплен на уровне в 718 000 рублей. После этой суммы отчисления в фонд социального страхования прекращаются.

процент отчисления в пенсионный фонд

С прошлого года отменен лимит на взимание налогов в ФФОМС. Взносы рассчитываются по ставке 5,1% безо всяких льгот. Подробности можно узнать из таблиц налогов находящихся в интернете, в открытом доступе.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Неофициально в нашей стране существует три вида оплаты труда: «черная», «серая» и «белая».

– оклада,

– премиальных выплат,

– надбавок за степень, стаж, знак качества и пр.,

– отпускных,

– районного коэффициента (увеличивает оплату труда, компенсируя тяжелые климатические условия, в которых приходится работать),

удержание из зарплаты

– больничный.

Работодатели недолюбливают «белую» зарплату из-за «головной боли» с налогами. Сотрудники же чувствуют себя с ней защищенными.

«Серая» (или зарплата в конверте) не отражает часть заработанных денег. Сотрудники организаций и фирм, практикующих такие выплаты, получают официально маленькие зарплаты, а доплату, никак не отраженную на счетах, выдают в конвертах. Естественно, что работодатель отчисляет значительно меньшие суммы в различные фонды. Работник в этом случае не имеет должной защиты. Например, известны случаи, когда деньги в конвертах «забывают» выдать.

Понятие «черная» заработная плата появилась в 1996 году. Оно и тогда, и сейчас означает неподтвержденный документально оклад. Какие налоги платит работодатель за работника в этом случае? Понятно, что никаких. Естественно, что и об оплате декретного или ежегодного отпуска, больничного листа и пр. речи тоже не идет.

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны – там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег – ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

Оцените статью
Семейные вопросы